我们好像都有听说过，企业销售产品出去是需要开发票的，那么是不是一定要开发票呢?如果客户不要求也要开吗?有哪些支出是不需要开发票的呢?今天，我们就针对这些问题，全部给大家解答一下。

　　首先，企业一定要开发票吗?

　　是的。

　　发票管理办法第十九条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

　　在法律用语中，“应当”就包含“必须”的意思。在实际操作中，如果购买方要求开具发票，销售方就必须开具发票。

　　企业哪些支出要发票

　　1、银行收取手续费、佣金、酬金、管理费、服务费、经手费、开户费、过户费、结算费、转托管费等各类费用,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　2、支付银行及其他单位的利息费用,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人即使取得专票不能按规定抵扣进项税额,建议取得普通发票。

　　3、企业支出票据贴现费,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人即使取得专票不能按规定抵扣进项税额,建议取得普通发票。

　　4、单位微信账号、支付宝账号的手续费,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　5、单位POS机手续费,向收单机构索取发票,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　6、飞机等(火车票以外)退票费、手续费,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　7、火车票退票费、手续费,以中国铁路总公司及其所属运输企业(含分支机构)自行印制的铁路票据作为税前扣除凭证。

　　8、单位车的ETC过路过桥费,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得电子发票可以按规定抵扣进项税额。

　　9、单位支付的财产商业保险费,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　10、单位支付的电话费、上网费等通信费用,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　11、单位购买补充耕地指标,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　12、单位支付拍卖行的手续费或佣金收入,按照"经纪代理服务"缴纳增值税,以发票作为税前扣除凭证,一般纳税人取得专票可以按规定抵扣进项税额。

　　哪些支出不需要开票?

　　1 、支付个人500元以下的零星支出

　　一些零星支出，类似于办公室修锁、食堂买菜、路边买个水果等，假如是从个那里买来的，且一次性没有超过500元，按照国税总局的相关规定，取得一张由个人开具的收款凭证就可以了，但要在上面注明主要信息，包括收款单位的名称、个人姓名和身份证号、支出项目、收款金额等，这张收据就能作为税前扣除的原始依据了。

　　2、支付差旅津贴

　　员工因为公司需要出差产生的费用不需要开发票。与企业经营活动相关的差旅费凭借真实的、合法的凭据(出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等)准予税前扣除。

　　3、福利费、抚恤金、救济金支出

　　很多企业都会涉及到给员工发放福利费或一些生活补助支出，这部分支出不需要取得员工开具的发票。根据我国的法律规定，个人取得的福利费、抚恤金、救济金，不纳入个人所得税。

　　对于这类支出，只要有福利费、困难补助发放明细表、付款证明等支出凭证就可以作为用来税前扣除的原始依据。

　　4、支付员工午餐补助

　　员工在城区郊区等地方工作態返回工作单位就餐的，按照公司规定领取的午餐费不需要开发票，也不用缴纳个人所得税。这类费用的有效凭证是午餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单。

　　5、支付的未履行合同的违约金

　　企业有可能因为某些原因造成签订的合同不能履行，这时候需要给对方支付违约金，这类支出也不需要开发票，是不属于增值税应税行为的。

　　计算所得税时，哪些支出可以税前扣除?

　　1、企业发放的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的14%的部分，准予扣除

　　2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额的2%的部分，准予扣除

　　3、企业发生的职工教育经费，支出不超过工资薪金总额的8%的部分，准予扣除，超过部分整理在以后纳税年度进行结转扣除。

　　4、企业发生的与生产经营活动相关的业务招待费支出，按照发生额的60%进行扣除，但***不得超过当年销售收入的千分之五

　　5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售收入的15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。

　　6、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。

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